將傳統 IRA 轉換為 Roth IRA 可以幫助您最大限度地減少退休時的稅收。 但策略性地執行轉型是實現效益最大化的關鍵。 嘉信理財最近的一份退休規劃報告推薦了三種減少羅斯轉換稅帳單的策略：最大限度地利用當前的稅率、將轉換分攤到多年，以及儘早開始規劃稅收變化。 任何或全部都可以成為有效的退休規劃工具，但羅斯轉換會帶來成本、限制和風險，並且可能不適合每個人。
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什麼是羅斯轉換？
透過 Roth 轉換，您可以將資金從傳統 IRA 轉移到 Roth IRA，並根據轉換金額繳納所得稅。 這可以讓您的儲蓄不斷增長並免稅提取，從而使您在退休後受益。 如果您希望在退休後享受更高的稅級，或者想要避免傳統 IRA 所需的最低分配 (RMD)，那麼這是一個明智的策略。
羅斯轉換的機制並不是特別困難，持有您羅斯帳戶的機構可以提供協助。 但您有責任確保自己不繳太多稅。 施瓦布金融研究中心最近提供了三種潛在的方法來減少羅斯轉換帶來的稅務影響：
1) 透過部分轉換最大化您目前的稅級。 這是為了避免每年在您的應稅收入中增加較小的金額，從而避免被提升到下一個等級。 例如，如果您屬於 24% 等級，只需轉換足夠的資金，使您當前的應稅收入達到下一個等級的門檻即可。
2) 將轉換分散並分幾年進行，以控制稅務影響。 與先前的策略一樣，該策略旨在透過每年在您的應稅收入中添加較小的金額來避免被提升到下一個等級。 保持策略性以最大化每年的排名。
3）儘早考慮稅改。 如果您認為加稅即將到來，現在可以兌換更多貨幣，以避免以後稅率上漲。 在年底前進行轉換以考慮收入波動。
羅斯轉變的實際行動
要了解這如何運作，請考慮一個假設的例子：一位退休儲蓄者在傳統 IRA 中擁有 20 萬美元。 他們認為退休後的稅率會更高，因此他們想將其轉換為羅斯稅。 他們的年收入為 15 萬美元，屬於 24% 的人群。 2023 年，下一個等級的起價為 182,101 美元，稅率為 32%，上一個等級的起價為 35%，起價為 231,251 美元。
如果他們在一年內將 20 萬美元全部轉換為 Roth IRA，那麼他們的稅務義務將如何具體細分為這筆錢：
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對於前 32,100 美元，他們將欠 24%，即 7,704 美元
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在接下來的 49,150 美元中，他們將欠 32%，即 15,728 美元
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對於剩餘的 118,750 美元，他們將欠 35%，即 41,562 美元
一次性全額轉換 20 萬美元後，他們總共需要繳納 64,994 美元的所得稅。
如果他們採用逐步轉換策略，他們今年可以轉換 32,100 美元，將收入增加到 182,100 美元。 這填補了她 24% 的比例，而無需提高到更高的比例。 按照 24% 的邊際利率，她將為轉換後的資金支付約 7,704 美元。
假設他們的收入和稅級沒有改變，他們可以在接下來的幾年裡重複這個過程，逐步將 IRA 中的全部 20 萬美元轉入 Roth。
如果不改變括號，在前六年中，每年他們可以轉換 32,100 美元並繳納 7,704 美元的稅款，六年稅單總額為 46,224 美元。 第七年，他們可以兌換剩餘的 7,400 美元，繳納 1,776 美元的稅。
他們為逐步轉換而繳納的七年稅款總額將達到 48,000 美元。 這意味著假設可以節省 16,994 美元的稅款，儘管實際上稅級及其年收入可能會發生變化，從而產生略有不同的提款時間表和結果。
羅斯轉換成本、限制與風險
雖然羅斯的轉變可能是明智之舉，但它並非沒有潛在的缺點。 例如，雖然羅斯轉換可以優化您的退休稅，但它們現在會產生額外的稅收成本。
另請記住，羅斯轉換是不可逆轉的。 您無法撤銷該作業並將資金轉回傳統 IRA 或其他稅前退休帳戶。
最後，如果您的年齡低於 59.5，從 IRA 提取資金被視為提前提款。 這意味著您計劃轉換的資金除了所欠稅款之外還必須支付 10% 的罰款，然後才能將其存入 Roth 帳戶。
如何確定羅斯轉換是否適合您
羅斯的轉變是有道理的，但對於每個退休儲蓄者來說，這並不總是正確的舉動。 在決定進行轉換之前，請仔細考慮您的個人情況。
尤其要注意您目前的稅級與您預期的退休收入和稅率。 權衡免稅退休提款和立即繳納轉換稅的好處。 將轉換年份與較低收入保持一致。 對於較大的 IRA，請與稅務專家討論部分轉換。
底線
策略性部分 Roth IRA 轉換可以優化您的退休稅。 但請進行分析，看看轉換是否符合您的整體儲蓄和稅務狀況。 尋求財務顧問的協助來計算數字。 有了正確的規劃，您就可以充分利用這個 IRA 規劃工具。
退休計劃技巧
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施瓦布 (Schwab) 的文章《利用這些策略充分利用羅斯轉換》首先出現在 SmartAsset 的 SmartReads 上。